CFO

Die Finanzverwaltung eines Unternehmens ist eine herausfordernde Aufgabe, die großes fachliches Know-how und viel Erfahrung im Finanzbereich erfordert. Umso besser, wenn Firmen einen kompetenten CFO haben, der nicht nur alle Aufgaben und Prozesse rund um Finanzplanung und Finanzbuchhaltung managt, sondern auch wichtige Impulse im Hinblick auf Unternehmensplanung, Personalmanagement, technologische Optimierung und vieles mehr gibt.

Inhalt

Definition: Was ist ein CFO?
Ursprung des Begriffs "CFO"
Welche Aufgaben hat ein CFO?
Welche Fähigkeiten sollte ein CFO haben?
Mit welchen Herausforderungen ist ein CFO konfrontiert?
Wofür brauchen Unternehmen einen CFO?
So finden Sie Ihren Interim CFO

Definition: Was ist ein CFO?

CFO steht als Abkürzung für „Chief Financial Officer“, im Deutschen auch „kaufmännischer Leiter“ genannt. Üblicherweise gehört ein CFO der Geschäftsführung beziehungsweise dem oberen Management eines Unternehmens an. Als Leiter Finanzen fungiert ein CFO als Finanzvorstand einer Aktiengesellschaft oder als kaufmännischer Geschäftsführer einer GmbH. Er ist zwar Teil der Führungsriege, jedoch nicht gleichzusetzen mit einem Geschäftsführer oder Chief Executive Officer (CEO). Vielmehr berichtet er an die Geschäftsleitung. Der Chief Financial Officer verantwortet neben der Entwicklung und Umsetzung der Unternehmens- und Finanzstrategie auch verschiedenste operative Aufgaben.

Ursprung des Begriffs „CFO“

Der Begriff „Chief Financial Officer“ hat seinen Ursprung in den USA, wo ihn der damalige Präsident George H.W. Bush anlässlich des sogenannten „Chief Financial Officers (CFO) Act“ im Jahr 1990 eingeführt hat. Mit dem damit einhergehenden Bundesgesetz verfolgte die Bush-Administration vor allem zwei Ziele: Der CFO Act sollte zum einen die Finanzverwaltung der Regierung verbessern und zum anderen Standards für die finanzielle Leistungsfähigkeit definieren. Von den Auswirkungen des CFO Act waren insgesamt 24 Bundesministerien und -behörden betroffen. Die dort neu geschaffenen Positionen des Chief Financial Officers waren von zentraler Bedeutung: Der CFO übernahm die Verantwortung für die Finanzverwaltung der jeweiligen Behörde.

Welche Aufgaben hat ein CFO?

Der Chief Financial Officer, den man in Deutschland auch als Leiter des Rechnungswesens bezeichnet, verantwortet als Finanzvorstand den gesamten Finanzapparat eines Unternehmens. Zu den Hauptaufgaben eines kaufmännischen Leiters zählen folgende:

• Buchhaltung einschließlich Finanzplanung, -verwaltung, -steuerung und Controlling
• Finanzplanung und Liquiditätsplanung
• Verwaltung von Geldmitteln
• Entwicklung von Business-Plänen
• Erstellung von Budgetprognosen und Bilanzen
• Buchführung
• Erstellung von Jahresabschlüssen
• Implementierung von Management-Tools
• Verwaltung von Akquisitionen, Fusionen, Veräußerungen und Umstrukturierungen
• Koordination der Finanzkommunikation
• Überwachung der internen Revision

Als Leiter Finanzen behält ein CFO jederzeit den Überblick über die finanzielle Lage eines Unternehmens. Daher hat der CFO auch maßgeblichen Einfluss auf die Strategie des Unternehmens. Daneben fungiert ein kaufmännischer Leiter als erster Ansprechpartner für Steuerberater, Rechnungs- sowie Wirtschaftsprüfer und pflegt Beziehungen zu externen Stakeholdern wie Institutionen aus dem Finanzwesen, Aktionären, Investoren, Kreditgebern und -nehmern. Zudem ist der CFO im Rahmen der Finanz- und Liquiditätsplanung dafür verantwortlich, finanzspezifische Prozesse zielführend zu optimieren und die verfügbaren Geldmittel bestmöglich einzusetzen. Dazu gehört auch, das vorhandene Budget im Sinne des Unternehmens auf verschiedene Abteilungen optimal zu verteilen.

Welche Fähigkeiten sollte ein CFO haben?

Es versteht sich von selbst, dass ein CFO über eine adäquate Ausbildung samt anerkanntem Abschluss verfügt, die ihn dazu qualifiziert, eine derart verantwortungsvolle Rolle in einem Unternehmen zu übernehmen. Neben einer großen fachlichen Expertise muss ein Chief Financial Officer als Finanzvorstand auch strategisch-visionäre Weitsicht haben und seine ausgeprägten Führungs- und Entscheidungsqualitäten tagtäglich unter Beweis stellen. Wichtig ist zudem, dass er über eine ausgeprägte Sozialkompetenz verfügt. Schließlich gehört es zur Rolle eines CFO, mitunter Gespräche über unangenehme oder gar geschäftskritische Themen zu führen – sowohl intern mit Mitarbeitern oder dem Vorstand als auch mit externen Ansprechpartnern. Dabei kommt ihm – neben seinem vorausschauenden Denken und großen Verhandlungsgeschick – nicht zuletzt die Fähigkeit zugute, Menschen kommunikativ begeistern und auf ein gemeinsames Ziel einstimmen zu können.

Mit welchen Herausforderungen ist ein CFO konfrontiert?

Die Kompetenzen, Qualifikationen und Fähigkeiten, die einen erfolgreichen Chief Financial Officer auszeichnen, sind im Wandel begriffen. Wie viele andere Unternehmensbereiche, ist auch die Finanzabteilung mit den Herausforderungen der digitalen Transformation konfrontiert, die mit disruptiven Veränderungsprozessen einhergeht. In Zusammenarbeit mit Experten aus anderen Fachbereichen sind CFOs heutzutage gefordert,

• die Einführung digitaler (Finanz)-Technologien zu begleiten,
• dabei ein Höchstmaß an Cyber Security und IT-Sicherheit sicherzustellen,
• mit aktuellen Entwicklungen im Hinblick auf Compliance und gesetzliche Regularien vertraut zu sein sowie
• dazu beizutragen, geeignete Mitarbeiter zu finden und langfristig zu binden (Employer Branding).

Wofür brauchen Unternehmen einen CFO?

Neben Aktiengesellschaften und Konzernen sind auch größere Unternehmen aus dem Mittelstand gut beraten, die Position des Chief Financial Officer im Vorstand nicht lange unbesetzt zu lassen. Als Führungskraft ist ein CFO insbesondere dann gefragt, wenn es im Buchhaltungs- oder Rechnungswesen-Bereich und den entsprechenden Abteilungen schwierig wird, oder wenn spezielles Expertenwissen gefragt ist, so wie es zum Beispiel bei Unternehmenszusammenschlüssen, Sanierungsvorhaben, Reorganisationen, Restrukturierungen, Internationalisierung oder der Einführung neuer Software-Systeme der Fall ist. Sich mit einem CFO auf Zeit – einem Interim CFO – zu verstärken, kann in heiklen Situationen die entscheidende Stellschraube sein, die ein Vorhaben zum Erfolg führt.

So finden Sie Ihren Interim CFO

Die CFOs aus unserem Pool an erfahrenen Interim Managern haben allesamt umfangreiche Erfahrung im lösungsorientierten Umgang mit komplizierten Situationen. Profitieren Sie von deren ausgeprägtem Verständnis für komplexe Finanzprozesse. Ob Konzern oder Mittelstand: Lassen Sie sich bei schwierigen Fragen zur Strategie beraten, oder nutzen Sie die Expertise unserer CFOs in der Planung und Umsetzung von Transformationsprozesse.

Die Suche nach einem festangestellten Chief Financial Officer dauert oft länger als 6 Monate. Unternehmen in kritischen Situationen haben in der Regel nicht so viel Zeit. Interim CFOs überbrücken Vakanzen - aber nicht nur. Vielmehr sorgen diese Experten vor allem in Krisensituationen dafür, dass schnell Lösungen für Unternehmensfinanzen geschaffen werden – und Nachfolger einen geordneten Finanzbereich vorfinden.

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